قانون بیمه و مالیات
در کشور عمان
بیمه
مدیران شرکت ها موظف هستند کارمندان خود را بیمه کنند، در سال 2023 بیمه هر کارمند حدود 25 ریال عمان می باشد.
در صورتی که کارمندان عمانی در مجموعه حضور داشته باشند با توجه به تعداد آن ها این مبلغ نیز کاهش می یابد.
باید در نظر داشته باشید برای تمدید شرکت پرداخت حق بیمه و اراده سابقه پرداخت بیمه برای کارکنان واجب است.
لازم به ذکر مدیران هر مجموعه می توانند خودشان و سایر سهامداران را بیمه نکنند.
مالیات
عمان بهشت مالیاتی نیست اما در عمان هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی شما مثل درآمد حاصل از سرمایه ثروت مرگ یا دارایی نیست این قانون تا پایان امسال ۲۰۲۳ تمدید شده و برداشته نمیشود.
۹۰ درصد از کسانی که ثبت شرکت می‌کنند حتی مکتب سندها به شما نمی‌گویند که بعد از انجام ثبت شرکت و اخذ اقامت عمان باید در سیستم اداره امور مالیاتی این کشور ثبت نام کنید عدم ثبت نام در سیستم مالیاتی و عدم ارسال گزارش‌های مالیاتی شامل جریمه و حتی اخراج از عمان خواهد بود.
دو نوع مالیات در عمان داریم:
۱. مالیات بر درآمد شرکت شما که با توجه به درجه شرکت سرمایه ثبتی نوع فعالیت و سایر شرایط بین ۵% تا ۳۰% از سود خالص محاسبه میشود.
۲. مالیات بر ارزش افزوده VAT که ۵% است این نوع مالیات از آپریل ۲۰۲۱ اجرایی شد که بسیاری از فعالیت‌ها از VAT معاف هستند.
حداقل سود خالص برای محاسبه مالیات چقدر است؟
یکسری اطلاعات غلط رواج دارد که فرضا تا سود خالص 000/30 ریال عمانی مالیات دریافت نمیشود! اما اینگونه نیست، شرکت‌های حسابرسی سود خالص سالانه گزارش مالی شما را تهیه، تایید و ارسال می‌کنند که بر مبنای آن گزارش مشخص میشود شما مشمول پرداخت مالیات میشود یا خیر.
موارد معافیت‌های مالیاتی کمی پیچیده است به طور کلی شرکت‌های فعال در مناطق آزاد تجاری عمان مثل صحار و دقم مالیات شرکتی صفر است اما مالیات بر ارزش افزوده یا VAT اخذ میشود.
در صورتی که از قانون عمانیزاسیون (بکارگیری نیروهای عمانی) در شرکت یا کارخانه خود استفاده کنید بسته بر محل ثبتی شرکت و البته تعداد نیروهای عمانی به نسبت کل نیروی انسانی مجموع مشمول بهره مندی از امتیاز کسورات مالیاتی در عمان می شوید.
چه زمانی باید اظهارنامه مالیاتی تحویل بدهیم؟
همه شرکت‌ها با هر نوع فعالیتی باید براساس تاریخ مندرج در سجل تجاری شان گزارش مالیاتی سال قبل خودشان را ارسال کنند.
اگر به هر دلیلی موفق به ارسال گزارش سالانه خود نشوند باید سریعا اقدام نمایند تا درگیر جریمه حداقلی ۲۵۰ ریال عمان برای مالیات بر درآمد و حداقل ۵۰۰۰ ریال عمان تا زندان و دیپورت برای VAT نشوید.